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新京報訊（記者鄭明珠）6月9日晚間，蒙娜麗莎集團股份有限公司（簡稱“蒙娜麗莎”）發布關于對深圳證券交易所2022年報問詢函回復的公告稱，公司資產減值主要受房地產企業流動性風險影響，單項計提比例根據風險地產的償債能力、逾期情況、工抵房推進等多方面因素確定。在公告中，蒙娜麗莎還回復了深交所關于壞賬計提的合理性、相關貨幣資金受限等多方面的提問。
年報顯示，蒙娜麗莎報告期歸屬母公司股東的凈利潤為-3.81億元，同比下降221.13%。蒙娜麗莎稱，導致虧損的主要原因為部分房地產客戶信用風險和預期違約風險進一步擴大，應收賬款和應收票據逾期顯著增加。其中，蒙娜麗莎在報告期內分別計提信用減值損失5.69億元、資產減值損失0.44億元，包括應收賬款壞賬損失5.12億元、其他應收款壞賬損失0.8億元、存貨減值損失0.43億元等主要項目。上述應收賬款減值亦被列為關鍵審計事項。
深交所要求蒙娜麗莎說明壞賬計提是否合理、謹慎等問題。
蒙娜麗莎稱，公司結合業務實際情況，設計合理、具有實際可操作性的單項計提信用減值準備的具體方法。公司制定地產客戶風險等級評定標準，同時根據各地產公司的金融機構評級、行業地位分析、償債能力、違約情況、工抵房等實際狀況判定等級，再按照上述風險等級所對應的單項計提比例，按對應比例計提信用減值準備。
蒙娜麗莎產品下游應用主要集中在房地產，受房地產周期影響加深。2021年公司部分地產客戶出現應收款項逾期，公司對其單項計提信用減值損失。進入2022年以來，出現應收款項逾期的地產客戶越來越多，并且逾期金額也越來越大。公司應收款項期后現金回款較低，房地產客戶在2023年資金流動性風險化解仍不容樂觀。基于房地產行業資金流動性困難的實際情況，公司在2022年度對風險地產計提比例較2021年有所增加，是與公司應收款項所面臨的信用減值風險相匹配。
蒙娜麗莎稱，公司資產減值主要受房地產企業流動性風險影響，單項計提比例由根據風險地產的償債能力、逾期情況、工抵房推進等多方面因素確定，公司計提的信用減值和資產減值金額逐年增加的趨勢與房地產企業信用風險逐年加劇的趨勢相符合，與市場上其他建材公司計提比例變化趨勢一致。公司不存在以前年度計提不充分或通過調節減值計提金額進行不當盈余管理的情形。
年報顯示，蒙娜麗莎報告期末受限資產金額合計10.88億元，包括貨幣資金2.95億元、固定資產3.6億元和在建工程2.94億元等。深交所要求蒙娜麗莎說明相關貨幣資金受限是否涉及公司主要銀行賬戶，是否存在主要銀行賬戶被凍結情形等。蒙娜麗莎回復稱，截至2022年末，公司受限資金總額約2.95億元，受限事項均不涉及公司主要銀行賬戶，公司銀行賬戶未被凍結，各個銀行賬戶收支均為正常狀態。相關貨幣資金受限不涉及公司主要銀行賬戶，公司期末不存在主要銀行賬戶被凍結的情形。
編輯 王琳
校對 柳寶慶
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